Транспортный налог за 2025 год: срок 1 декабря, расчёт и проданная машина

Транспортный налог за 2025 год нужно заплатить не позднее 1 декабря 2026 года. Уведомления ФНС уже рассылает: массовая рассылка стартовала в сентябре, до 10 октября налоговая планирует отправить 69,9 млн уведомлений, из них больше 90% в электронном виде.

Где искать уведомление и до какого числа платить

В одном уведомлении приходят сразу несколько налогов за 2025 год: транспортный, земельный, налог на имущество и НДФЛ, который не удержал налоговый агент. Получить его можно тремя способами:

• в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
• в личном кабинете на Госуслугах, если вы зарегистрированы на портале;
• заказным письмом по почте, если у вас нет доступа к электронным сервисам.

По Налоговому кодексу уведомление должно быть направлено не позднее чем за 30 дней до срока уплаты. Если общая сумма налогов меньше 300 рублей, уведомление в этом году могут не прислать: сумма накопится и придёт позже.

Платить нужно до 1 декабря 2026 года включительно. Деньги зачисляются в счёт единого налогового платежа: если на едином налоговом счёте есть положительное сальдо, оно пойдёт на погашение налога. После срока начисляются пени за каждый день просрочки, а долг налоговая может взыскать принудительно.

Как считается налог

Для легкового автомобиля мощность в лошадиных силах умножают на ставку региона, затем на долю года, когда машина была ваша (число месяцев владения, делённое на 12), и на повышающий коэффициент, если он применяется.

Мощность

Её берут из регистрационных данных ГИБДД. Это та же цифра, что в ПТС или ЭПТС и свидетельстве о регистрации. Если в уведомлении мощность отличается от документов, обратитесь в налоговую.

Ставка

Налог региональный, ставки устанавливают законы субъектов. В статье 361 НК заданы базовые значения за одну лошадиную силу.

Регион вправе увеличить или уменьшить их не более чем в десять раз (для машин до 150 л. с. ограничение на уменьшение не действует), поэтому реальные ставки в разных областях отличаются в разы. Ставку своего региона за 2025 год удобнее всего посмотреть в справочнике ставок и льгот ФНС, а итог проверить в калькуляторе транспортного налога.

Месяцы владения и правило 15-го числа

Налог считается только за месяцы, когда машина была зарегистрирована на вас. Важны даты регистрации в ГИБДД, а не дата договора купли-продажи. Неполный месяц учитывают так:

• если машину поставили на учёт до 15-го числа включительно, месяц регистрации считается полным, а если после 15-го, не учитывается;
• если регистрация прекращена после 15-го числа, месяц считается полным, а если до 15-го включительно, не учитывается.

Поэтому за месяц смены владельца налог платит кто-то один, продавец или покупатель.

Повышающий коэффициент

Коэффициент 3 применяется к легковым машинам из перечня Минпромторга средней стоимостью от 10 млн рублей. Машины стоимостью от 10 до 15 млн попадают под него, если с года выпуска прошло не больше 10 лет, а от 15 млн - не больше 20 лет. Для налога за 2025 год используется перечень, в котором 555 моделей и версий. Большинства машин с пробега это не касается.

Пример: машину продали в середине года

Возьмём автомобиль мощностью 150 л. с. и условную ставку 35 рублей за л. с. Полный год владения обошёлся бы в 5 250 рублей.

• Продавец. Машина была на нём с января, покупатель зарегистрировал её на себя 20 мая 2025 года. Регистрация прекращена после 15-го, поэтому май засчитывается, и выходит 5 месяцев, с января по май. Налог составит 5/12 от годовой суммы, то есть 2 187,5 рубля, после округления до рубля 2 188 рублей.
• Покупатель. Поставил машину на учёт 20 мая, после 15-го, поэтому май ему не учитывается: остаются 7 месяцев, с июня по декабрь. Его налог 7/12 от годовой суммы, то есть 3 062,5 рубля, после округления 3 063 рубля.

Если бы покупатель успел зарегистрировать машину 10 мая, май достался бы ему, а продавец заплатил бы только за четыре месяца.

Машину продали, а налог всё равно приходит

Самая частая неприятная история. Налоговая начисляет налог по данным ГИБДД, и пока машина числится за вами, уведомления будут приходить вам. Договор подписан, деньги получены, автомобиль давно ездит в другом городе, но для налоговой это ничего не меняет. Покупатель, который не зарегистрировал машину на себя, фактически перекладывает налог на бывшего владельца, а заодно и штрафы с камер.

Что делать продавцу:

1. Если с даты сделки прошло больше 10 дней, а новый владелец так и не зарегистрировал машину, подайте заявление о прекращении регистрации. Это можно сделать в любом регистрационном подразделении ГИБДД или на Госуслугах; понадобится договор купли-продажи.
2. Налог перестанут начислять по правилу 15-го числа от даты прекращения регистрации. За месяцы до этого налог придётся заплатить: для налоговой вы всё это время оставались владельцем. Рассчитывать вернуть эти деньги через суд не стоит: в судебной практике встречаются отказы с формулировкой, что продавец сам мог прекратить регистрацию и не сделал этого. Надёжнее заранее договориться с покупателем или подать заявление как можно раньше.
3. Сохраните копию договора и подтверждение прекращения регистрации. Они пригодятся, если придётся спорить с налоговой или обжаловать штрафы.

Чтобы не попадать в такую ситуацию, проверьте через 10-14 дней после продажи, перерегистрирована ли машина. Это видно, например, по выписке в личном кабинете налогоплательщика или в разделе транспорта на Госуслугах.

Если купили машину в течение года

За 2025 год вы заплатите только за месяцы с даты регистрации, с учётом правила 15-го числа. Отдельно ничего подавать не нужно: ГИБДД передаёт сведения в налоговую. Если машину купили, но не поставили на учёт, налог продолжит приходить продавцу, но такая экономия незаконна: регистрация после покупки обязательна. Подробнее о ней в отдельном материале.

Покупая автомобиль с пробегом, заодно проверьте его по VIN или госномеру: запреты на регистрационные действия и залог способны сорвать постановку на учёт.

Льготы: что подтверждено

• Не облагаются налогом легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами, а также легковые машины мощностью до 100 л. с., полученные или приобретённые через органы социальной защиты населения (статья 358 НК).
• Участники СВО и члены их семей. Законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ введена федеральная льгота: освобождение от налога по одному транспортному средству на выбор без ограничения по мощности, начиная с налогового периода 2022 года. Льгота не распространяется на легковые автомобили, к которым применяется повышающий коэффициент. Подробности и перечень категорий есть в разъяснении ФНС.
• Региональные льготы. Остальные льготы (для пенсионеров, многодетных семей, инвалидов и других категорий) устанавливает регион, и условия везде свои. Проверьте их в справочнике ФНС.

Если сведения о праве на льготу уже есть у налоговой, она применяется автоматически. Если льгота не учтена, подайте заявление через личный кабинет, Госуслуги, МФЦ или в любую налоговую инспекцию.

Если уведомление не пришло или в нём ошибка

• Ошибка в мощности, датах владения или лишний автомобиль. Направьте обращение через личный кабинет налогоплательщика. Налоговая проверит данные, при необходимости запросит ГИБДД и пересчитает налог.
• Уведомление не пришло, хотя машина есть. Если вы ни разу не получали уведомление по этой машине и не пользуетесь льготой, нужно до 31 декабря года, следующего за налоговым периодом, сообщить о ней в налоговую. За несообщение грозит штраф 20% от неуплаченной суммы налога.

Информация актуальна на 01.10.2026.